La certificazione delle minusvalenze può essere necessaria quando chiudi un rapporto in regime amministrato o cambi regime fiscale. Serve a documentare gli importi fiscali residui secondo le condizioni previste dalla disciplina. Non coincide con una schermata che mostra titoli in perdita e non costituisce un rimborso da chiedere automaticamente al Fisco.

PERDITA ECONOMICA E MINUSVALENZA FISCALE

Un investimento che vale meno del prezzo di acquisto presenta una perdita economica potenziale. Il suo riconoscimento fiscale dipende invece dall’operazione effettuata e dalle regole applicabili. Anche il saldo negativo di un’app può comprendere commissioni o risultati che non corrispondono alla minusvalenza certificabile.

Per questo è importante chiedere all’intermediario il documento fiscale, anziché trascrivere soltanto il risultato complessivo del portafoglio. Identifica inoltre il regime del rapporto: le procedure del dichiarativo non vanno confuse con quelle dell’amministrato.

QUALI DATI CONTROLLARE

Controlla intestatario, codice fiscale, rapporto di provenienza e ammontare residuo. È utile poter distinguere le annualità di formazione, perché l’utilizzabilità non è illimitata. Chiedi chiarimenti se il documento non permette di ricostruire i periodi o se gli importi non coincidono con le comunicazioni precedenti.

Non presumere che la perdita possa compensare qualsiasi reddito finanziario. La natura dei proventi e la disciplina del prodotto sono decisive; una certificazione non trasforma automaticamente dividendi o altri redditi in componenti compensabili.

FAC-SIMILE DI RICHIESTA

«Spett.le [intermediario], chiedo la certificazione delle minusvalenze fiscali residue relative al rapporto [numero], intestato a [nome e codice fiscale], in relazione a [chiusura del rapporto/revoca dell’opzione, se pertinente]. Chiedo di indicare gli importi disponibili, le annualità di formazione e le informazioni necessarie al loro utilizzo secondo la normativa applicabile. Recapito per la risposta: [recapito]. Data e firma se richiesta».

PRIMA DI CONSEGNARLA A UN ALTRO INTERMEDIARIO

Verifica che il documento sia accettato, entro quali tempi e con quale procedura. Conserva l’originale e non chiedere l’utilizzo duplicato degli stessi importi su rapporti diversi. Se devi impiegarli in dichiarazione, confronta il certificato con le istruzioni dell’anno pertinente.

GUIDE E MODELLI CORRELATI

• broker estero: quali documenti scaricare per la dichiarazione
• Richiesta di documentazione bancaria
• Modulistica fiscale e fac-simile

FONTI E APPROFONDIMENTI

• MEF: documentazione economica e finanziaria — 1

Aggiornato al 4 novembre 2026.